Налоговый вычет при покупке недвижимости за наличные и в ипотеку

Налоговый вычет (НВ)- это компенсация, которую государство предоставляет гражданам при наличии определённых видов трат. Он может выражаться в снижении налоговой базы, либо в частичном возвращении ранее уплаченных налогов.
Если говорить простыми словами, то при наличии расходов определённых видов, например, на лечение, получение образования, занятия спортом, приобретение недвижимости и других, вы можете вернуть часть потраченных денег.
Поводы к получению налогового вычета, а также описание их видов и особенностей оформления компенсации регламентируются статьями 218-222 части второй НК Российской Федерации.
Согласно действующему законодательству, есть шесть видов НВ:
● Стандартные (регламентируются ст. 218 НК РФ). Такая компенсация связана с особенностями трудовой деятельности граждан или с наличием у них детей. Так, на стандартный налоговый вычет могут претендовать герои РФ, лица, имеющие собственных или приёмных детей, а также граждане, воспитывающие ребёнка-инвалида.
● Социальные (регламентируются ст. 219 НК РФ). Такая компенсация от государства положена налогоплательщикам, которые потратили средства на своё обучение, лечение или приобретение услуг, связанных с повышением уровня здоровья.
● Инвестиционные (регламентируются ст. 219 НК РФ). Они предусмотрены для тех налогоплательщиков, которые покупают или продают инвестиционные паи и ценные бумаги, а также для граждан, которые увеличивают капитал посредством индивидуального инвестиционного счёта.
● Имущественные (регламентируются ст. 220 НК РФ). Такую компенсацию при соблюдении определённых условий могут получить лица, которые покупают или продают недвижимое имущество.
● Профессиональные (регламентируются ст. 221 НК РФ). Данная компенсация предусмотрена для граждан, которые ведут профессиональную деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или занимаются частной практикой, а также для самозанятых.
● Налоговые (регламентируются статьёй 220 НК РФ). Их можно получить при возникновении убытков при торговле ценными бумагами и проведении операций с иными финансовыми инструментами.
Некоторые граждане не знают о том, что государство предоставляет им возможность вернуть часть потраченных на имущество или услуги денег. Кроме того, большинству кажется, что получить компенсацию от налоговых органов сложно или практически невозможно, однако это не так.

Перед началом формирования пакета документов необходимо ознакомиться с условиями получения НВ и выявить, отвечает ли ваша ситуация положениям закона. К лицам, подающим заявление на получение компенсации, предъявляются следующие основные требования:
● Наличие официального дохода, с которого сам гражданин или его работодатель платит налоги.
● Лицо должно быть гражданином или резидентом Российской Федерации. Ко второй категории относятся люди, которые официально проживают на территории страны более 6 месяцев в течение года.
● Наличие правоустанавливающих документов.
В декларации, которую вы подаёте в налоговые органы, нужно сразу указать, на какой налоговый вычет и по какой причине вы претендуете. Это позволит сократить сроки получения компенсации. Кроме того, необходимо учесть, вычеты могут иметь две формы::
● Возврат части уже уплаченного налога. Налогоплательщик сам подаёт в соответствующие органы декларацию или заявление и прочие документы, подтверждающие необходимость выплаты компенсации.
● Сокращение налоговой базы. В этом случае посредником между гражданином и налоговой службой станет работодатель. В случае положительного решения по вашему вопросу с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вычет не будет полностью выплачен таким путем.
Сумма возврата от государства не может превышать сумму уплаченных вами за год налогов. То есть если ваши отчисления НДФЛ составили за год 100000 рублей, но при этом вы приобрели квартиру за 1 миллион рублей, то сумма компенсации будет только 100000 рублей, а не 130000 рублей, допустимых в рамках закона.
Одним из самых популярных запросов у граждан является возможность получения налогового вычета при приобретении недвижимости.

Данная компенсация относится к группе имущественных вычетов, согласно ст. 220 НК РФ. Получить её можно как за недвижимость, приобретённую в ипотеку, так и за объекты, купленные за наличные средства. При этом существуют определённые ограничения. Получить НВ можно в следующей ситуации:
● Приобретение или возведение жилой недвижимости, такой как дом, квартира или комната, а также доли в них.
● Покупка земли с целью возведения на участке жилой постройки.
● Приобретение участка земли, на котором располагается покупаемый жилой объект.
● Погашение процентов по займам, взятым для приобретения или строительства объекта.
Не получится получить компенсацию в следующих случаях:
● Приобретение или возведение недвижимого объекта с использованием бюджетных средств или социальных выплат, а также средств работодателя. При этом гражданин может получить компенсацию на сумму, которую он вложил из собственных средств.
● Приобретение недвижимости у близких родственников или опекунов.
● Участие в программе военной ипотеки. Такие объекты недвижимости также считаются приобретёнными с привлечением бюджетных средств. Как и в первом случае, гражданин сможет получить компенсацию лишь на сумму, которую он вложил из собственных средств.
● Недвижимость получена в наследство или по акту дарения.
Если недвижимость приобретают супруги, состоящие в законном браке, то они оба могут претендовать на получение компенсации в полном размере.

Существуют установленные законом лимиты на получение НВ. Так, при приобретении недвижимости в ипотеку гражданин может рассчитывать на компенсацию с потраченной суммы до 3 млн рублей. При этом возможно получение одновременно двух видов вычетов:
● За выплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390.000 руб. Это правило распространяется на объекты недвижимости, приобретённые после 1 января 2014 года.
● Со средств, потраченных на приобретение или строительство жилья, можно вернуть до 260.000 руб.
Таким образом, общая сумма компенсации, которую может получить за недвижимость человек с ипотечной квартирой, составит 650 т. р. Если жильё было приобретено в официальном браке, то заявить о праве на компенсацию может каждый супругов. В этом случае общая сумма налогового вычета для семьи составит уже 1 млн 300 т. р.
Важно, что компенсацию по процентам, выплаченным по ипотеке, можно получить лишь на один объект недвижимости в течение жизни, тогда как остаток по потраченным средствам можно перенести на другую покупку.
Для оформления налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку вам потребуется следующий пакет документов:
● Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности. Вы можете получить её самостоятельно на сайте Росреестра или через Госуслуги. В любом случае налоговая служба проведёт по данному документу дополнительную проверку.
● Договор купли-продажи.
● Документы, подтверждающие понесённые вами расходы. Это могут быть квитанции, расписка от продавца о получении средств или банковские документы. Кроме того, для данных целей можно использовать договор купли-продажи, удостоверенный нотариусом, в котором имеется пункт о том, что продавец получил от вас деньги за объект.
● Акт приёмки-передачи при приобретении объекта посредством договора долевого участия.
● Справка о доходах и уплаченных налогах. Вы можете получить её в личном кабинете налогоплательщика или заказать в бухгалтерии на месте работы.
● В случае если возврат средств хотят оформить супруги, состоящие в официальном браке, то необходимо подготовить заявление о распределении расходов.
Подать документы в налоговую вы можете через личный кабинет налогоплательщика, предоставив их в форме сканов или фотографий. Кроме того, можно воспользоваться почтой или принести бумаги в ваше отделение инспекции лично.

При приобретении объектов недвижимости за наличный расчёт сохраняются те же правила получения налогового вычета, как и при покупке в ипотеку. При этом размер средств, которые государство вернёт гражданину, может составлять не более 260000 рублей. Для получения компенсации понадобятся следующие документы:
● Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности. Вы можете получить её самостоятельно на сайте Росреестра или через Госуслуги. В любом случае налоговая служба проведёт по данному документу дополнительную проверку.
● Договор купли-продажи.
● Документы, подтверждающие понесённые вами расходы. Это могут быть квитанции, расписка от продавца о получении средств или банковские документы. Кроме того, для данных целей можно использовать договор купли-продажи, удостоверенный нотариусом, в котором имеется пункт о том, что продавец получил от вас деньги за объект.
● Акт приёмки-передачи при приобретении объекта посредством договора долевого участия.
● Справка о доходах и уплаченных налогах. Вы можете получить её в личном кабинете налогоплательщика или заказать в бухгалтерии на месте работы.
В случае если налоговый вычет хотят получить супруги, состоящие в официальном браке, то понадобится заявление о распределении расходов.
Если стоимость объекта недвижимости менее 2 миллионов рублей, то остаток суммы, на которую не была получена компенсация, можно использовать при следующей покупке. Рассмотрим наглядный пример: вы купили комнату за 1,2 млн рублей и получили за неё НВ. Тогда при покупке следующего объекта недвижимости вы можете претендовать на получение компенсации в размере 13% с оставшейся суммы в 800 т. р.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать посредством личного кабинета налогоплательщика, лично или отправив документы по почте. Перед подачей документов проанализируйте вашу ситуацию и выберите один из трёх способов получения вычета:
● Предоставление налоговой декларации по окончанию года в форме 3-НДФЛ. В этом случае компенсация будет выражаться в возвращении суммы ранее уплаченных налогов.
● Обращение к работодателю сразу после приобретения объекта недвижимости. В таком случае налоговый вычет будет выражаться в снижении налоговой базы, то есть в отсутствии удержания НДФЛ из заработной платы до тех пор, пока компенсация не будет выплачена полностью.
● Оформление соответствующего заявления за прошедший налоговый период без предоставления налоговой декларации.
Таким образом, для получения имущественного НВ вам нужно лично обратиться в налоговый орган или сделать это через работодателя - в зависимости от того, в какой форме вы хотите получить возврат средств.

Выгода оформления налогового вычета при приобретении или строительстве объектов недвижимости очевидна. Государство даёт гражданам возможность вернуть весомую часть потраченных на покупку жилья средств, которые можно израсходовать на другие нужды.
Оформление документов не требует особенных усилий. Подать заявление или декларацию можно даже дистанционно через интернет на официальном ресурсе, что позволит не тратить время и силы на посещение отделения. Для получения компенсации потребуется минимальный пакет документов, который вы сможете легко собрать.
Пользоваться льготами, которые государство предоставляет своим гражданам, с каждым годом становится всё проще. Если вы ещё не задумывались о получении налогового вычета за недвижимость, приобретённую ранее, или не занимались данным вопросом из-за боязни бюрократических проволочек, то наша статья наглядно показала вам простоту и доступность получения компенсации.